Место проведения: г. Алматы

Формат обучения: Очный/Онлайн

Программа:

Первый день:

Особенности учета недропользователей для целей составления налоговой отчетности в 2025 г.

Прямые и косвенные доходы и расходы. База распределения (ст.258 НК).

Ликвидационный фонд: Вычет или Доход?

Обучение по рабочей программе и нормы налогового законодательства.

Социальная сфера (понятие для налоговой отчетности) .

НИОКР (практический пример исполнения и отражения в отчетности) .

Дата начала добычи после Коммерческого обнаружения. Определение дохода на уменьшение капитализированных затрат согласно положениям ст.258 НК.

Пошаговое рассмотрение формы 150.00 в разрезе приложения 150.01, 150.02,150.03,150.05, 150.12 (Налог на сверхприбыль).

Вне-контрактная деятельности.

Убытки.

Изменения в налоговом законодательстве на 2025 год касающиеся сферы недропользования.

Ответы на вопросы слушателей и разбор ситуаций.

Для удобства понимания, форма отчета будет рассматриваться детально на примере из практики с учетом типа полезного ископаемого (УВС или минеральное сырье) И с учетом требований отчетности по исполнению Рабочей программы (форма ЛКУ) И Этапа Недропользования (Разведка, Добыча)

Второй день:

ЛКУ с точки зрения работника финансовой службы

Отчетность недропользователя в части исполнения ежегодных обязательств

Отчетность по контрактной деятельности: по финансовым обязательствам, кадрам, ТРУ. Понимание документооборота и сверки данных со стороны контролирующих органов.

Информационный центр данных по деятельности недропользователя (ЕГСУ).

Закон о недрах для работников финансовой службы.

Рабочая программа (РП) составление и защита. Согласно каким проектам, имеем право защищать РП.

Унификация требования Закона о недрах и Налогового Кодекса.

Последствия несоблюдения исполнения лицензионно-контрактных обязательств (Правила закупа ТРУ, Отчетность по ЛКУ, Обучение).

Заполнение ЛКУ с точки зрения работника финансовой службы.

Отражение физических объемов. Какие документы использовать за основу.

Правила заполнения (методе начисления и кассовый).

Обязательство по Обучению (включение расходов).

Обязательство по Социальной сфере.

Отнесение производственных статей затрат (услуги, товары, списание материалов).

Отнесение затрат на Капитальные Затраты.

Отнесение административных статей затрат.

Настройка программы бухгалтерского учета 1с для выгрузки данных для отчетa ЛКУ. Будет рассмотрен реальный пример настройки в 1с. Презентация выгрузки в 1С и настройки. Возможность работников самостоятельно вносить изменения в настройку 1С.