Место проведения: г. Алматы, отель Тянь-Шань

Формат обучения: Online, очный

Программа:

Первый день:

Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2025 года

Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК

Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и

Дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:

Доход от реализации товаров, работ, услуг;

Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;

Доходы по сомнительным обязательствам;

Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).

1. Какие расходы можно отнести на вычеты:

Требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);

Себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

Консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы (16 видов услуг) у нерезидента – не вычет, почему;

Командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;

Вычеты по сомнительным требованиям;

Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

Вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);

Вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

Затраты, не подлежащие вычету.

Без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2025 год?

Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2025 года с формой 100.00. Разницы.

1. Корректировки НОД:

Уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;

Переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.

КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН. Примеры нарушений у налогоплательщика по занижению авансовых платежей, какие шаги возможны до сдачи декларации. А можно избежать нарушения по занижению авансовых платежей по КПН за 2025 год.

Авансовые платежи по КПН за 2026 год.

Второй день:

ИПН в 2026 году (прогрессивная шкала ставок ИПН, налоговые вычеты, налоговые льготы и другие изменения в новом Налоговом кодексе)

Социальный налог в новом Налоговом кодексе

Изменения по всеобщему декларированию доходов и имущества физических лиц в новом Налоговом кодексе

Налог на добавленную стоимость

Плательщики НДС, порог по НДС, исключение льгот и новые льготы, основные изменения по НДС, применение новой ставки НДС, отнесение в зачет НДС, ЭСФ, НДС за нерезидента.

Корпоративный подоходный налог в соответствии с новым Налоговым кодексом

Структура КПН, новые ставки, исключение льгот и новые льготы, налоговые вычеты и другие изменения в новом Налоговом кодексе