Формат обучения: очный/онлайн

Место проведения: г. Алматы

Программа:

День 1

Для подготовки материала использованы примеры из практики, изложенные в виде слайдов, таблиц и выдержки из нормативных документов.

ЛКУ с точки зрения работника финансовой службы

Отчетность недропользователя в части исполнения ежегодных обязательств

Отчетность по контрактной деятельности: по финансовым обязательствам, кадрам, ТРУ. Понимание документооборота и сверки данных со стороны контролирующих органов.

Информационный центр данных по деятельности недропользователя (ЕГСУ).

Закон о недрах для работников финансовой службы.

Рабочая программа (РП) составление и защита. Согласно каким проектам, имеем право защищать РП.

Унификация требования Закона о недрах и Налогового Кодекса.

Последствия несоблюдения исполнения лицензионно-контрактных обязательств (Правила закупа ТРУ, Отчетность по ЛКУ, Обучение).

Заполнение ЛКУ с точки зрения работника финансовой службы.

Отражение физических объемов. Какие документы использовать за основу.

Правила заполнения (методе начисления и кассовый).

Обязательство по Обучению (включение расходов).

Обязательство по Социальной сфере.

Отнесение производственных статей затрат (услуги, товары, списание материалов).

Отнесение затрат на Капитальные Затраты.

Отнесение административных статей затрат.

Настройка программы бухгалтерского учета 1с для выгрузки данных для отчетa ЛКУ. Будет рассмотрен реальный пример настройки в 1с. Презентация выгрузки в 1С и настройки. Возможность работников самостоятельно вносить изменения в настройку 1С.

Ответы на вопросы слушателей.

Для удобства понимания, форма отчета будет рассматриваться детально на примере из практики с учетом типа полезного ископаемого (УВС или ПИ) И с учетом требований отчетности по исполнению Рабочей программы (форма ЛКУ) И Этапа Недропользования (Разведка, Добыча). Примеры в форме Excel.

День 2

1. Новшества в налогообложении недропользователей в 2024 г.:

• Увеличение ставок НДПИ для горнорудных компаний
• Улучшенные модельные контракты

1. Вопросы, обсуждаемые в рамках проекта нового Налогового кодекса
2. Общая информация о законодательстве, применимом в сфере налогообложения недропользователей.
3. Основные положения по ведению раздельного налогового учета.
4. Особенности вычетов по расходам на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов.
5. Специальные платежи и налоги недропользователей:

• Подписной бонус
• Платеж по возмещению исторических затрат
• Налог на добычу полезных ископаемых
• Налог на сверхприбыль. Пример расчета.

1. Альтернативный налог на недропользование – иной налоговый режим для нефтегазовых компаний.
2. Рентный налог на экспорт. Пример расчета.
3. Особенности отнесения на вычеты расходов на разведку, обучение казахстанских кадров и развитие социальной сферы регионов.