Формат обучения: онлайн/очно

Программа:

Авансовые платежи по КПН за 2025 год по форме 101.01.

Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2024 года.

Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК

Изменения внесенные ЗРК в 2023 год ретроспективно.

Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и

дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:

Доход от реализации товаров, работ, услуг;

Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;

Доходы по сомнительным обязательствам;

Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).

1. Какие расходы можно отнести на вычеты:

Требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);

Себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

Консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы (16 видов услуг) у нерезидента – не вычет, почему;

Командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;

Вычеты по сомнительным требованиям;

Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

Вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);

Вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

Затраты, не подлежащие вычету.

Без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2024 год?

1. Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2024 года с формой 100.00. Разницы.

Корректировки НОД:

Уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;

Переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.

КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН. Примеры нарушений у налогоплательщика по занижению авансовых платежей, какие шаги возможны до сдачи декларации. А можно избежать нарушения по занижению авансовых платежей по КПН за 2024 год.

Примеры по заполнению формы 101.02 после сдачи декларации за 2025 год.

Изменения в налогообложении РК на 2025 год:

МРП и МЗП

Налоговое администрирование

КПН

ИПН, в том числе социальные платежи. Новые налоговые вычеты для физлиц.

Соцналог ставка 11%

Социальные отчисления по ставке 5%. Объекты

НДС. НДС методом зачета до 01.01.2025 г.

Акциз

Другие обязательные платежи

СНР

Всеобщее декларирование с 01.01.2025 года

Проект нового Налогового кодекса РК:

Налоговое администрирование

КПН. Ставки

ИПН. Новые налоговые вычеты

Всеобщее декларирование

НДС

Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество

СНР

КГД

Проект нового Налогового кодекса. Реформа НДС.

Дифференцированные ставки НДС в рамках налоговой реформы.

Плательщики НДС, порог по НДС, исключение льгот по НДС, дата совершения оборота, выписка ЭСФ, НДС за нерезидента

Порядок отнесения в зачет НДС и т.д.

КПН

Общие изменения, новая структура раздела, СГД, вычеты, определение НОД, перенос убытков, исчисление и уплата КПН и т.д.)

СЭЗ, инвестиционные контракты.

Основные изменения по СЭЗ и инвестиционным контрактам

Вопросы и ответы.